قائمة الدخل بتقولك كسبت 100,000 الشهر ده، والخزنة فاضية. ده مش غلط في الحسابات، ده الفرق بين الربح والكاش.
4 حاجات بتاكل الكاش ومش بتبان في الربح
البيع الآجل: المبيعات اتسجلت ربح، والفلوس لسه عند العميل.
المخزون: اشتريت بضاعة بـ 200,000 دفعتهم، ومش هتظهر تكلفة غير لما تتباع.
أصل القرض: الفايدة بس اللي مصروف، إنما القسط كله بيطلع من الخزنة.
شراء معدات: بتدفعها مرة واحدة، والإهلاك بيوزعها على سنين.
الحل: توقّع الكاش 12 شهر قدام
اكتب كل اللي داخل وكل اللي خارج بمعاده الحقيقي (التحصيل مش البيع، والسداد مش الشراء). رصيد آخر الشهر = رصيد أوله + الداخل − الخارج. أي شهر هيطلع بالسالب، تعرفه من دلوقتي وتلحق تتصرف: تأجّل شراء، تسرّع تحصيل، أو تطلب تسهيل من البنك قبل ما تحتاجه.
التدفق النقدي المتوقع بيوزّع البنود المتكررة (شهري، ربع سنوي، سنوي) على 12 شهر لوحده، وبيقولك أول شهر هيبقى فيه عجز.
مثال بالأرقام: شهر كسبان والخزنة ناقصة
شركة توزيع صغيرة، قائمة الدخل بتاعتها في الشهر:
| البند | المبلغ |
|---|---|
| المبيعات (60% منها آجل) | 300,000 |
| تكلفة البضاعة المباعة | −180,000 |
| مصاريف التشغيل (منها إهلاك 5,000) | −60,000 |
| فوايد القرض | −5,000 |
| صافي الربح | 55,000 |
أما اللي حصل في الخزنة نفسها:
| البند | المبلغ |
|---|---|
| مبيعات كاش | 120,000 |
| تحصيل من عملاء الشهر اللي فات | 90,000 |
| مشتريات بضاعة (كاش) | −230,000 |
| مصاريف تشغيل (من غير الإهلاك) | −55,000 |
| قسط القرض (أصل 15,000 + فايدة 5,000) | −20,000 |
| صافي حركة الكاش | −95,000 |
من 55,000 ربح لـ 95,000 عجز
| البند | الأثر على الكاش |
|---|---|
| صافي الربح | 55,000 |
| + الإهلاك (مصروف من غير فلوس طالعة) | 5,000 |
| − زيادة العملاء (آجل جديد 180,000 − تحصيل 90,000) | −90,000 |
| − زيادة المخزون (اشتريت 230,000 واتباع بتكلفة 180,000) | −50,000 |
| − سداد أصل القرض | −15,000 |
| صافي حركة الكاش | −95,000 |
الجدول ده هو فكرة «قائمة التدفقات النقدية» ببساطة. والدرس منه إن الشركة دي محتاجة إما تحصّل أسرع، أو تشتري على قد البيع، أو يبقى عندها تمويل جاهز للفترة دي.
علامات إن الكاش في خطر حتى لو الربح كويس
- رصيد العملاء بيكبر أسرع من المبيعات.
- المخزون بيزيد شهر ورا شهر من غير ما المبيعات تزيد.
- بتأخر الموردين أو المرتبات أيام علشان «الفلوس جاية».
- بتستخدم حد السحب على المكشوف بشكل دايم مش في المواسم بس.
أسئلة بتتكرر
يعني الربح مش مهم؟ مهم جدًا على المدى الطويل. بس على المدى القصير، الكاش هو اللي بيدفع المرتبات والإيجار.
التوقع بيتعمل لكام شهر؟ 12 شهر قدام، وتحدّثه كل شهر بالفعلي. أول 3 شهور الأهم وتبقى بالتفصيل.
الخلاصة
الربح بيتحسب لما تبيع، والكاش بيتحسب لما تحصّل. الآجل والمخزون وأصل القرض وشراء المعدات بيعملوا الفرق بينهم. وتوقع الكاش 12 شهر قدام هو اللي بيخليك تشوف الأزمة قبل ما تحصل.