عميل رجّع بضاعة أو اتفقتوا على خصم بعد الفاتورة. الحل مش إنك تمسح الفاتورة أو تعدّلها، الحل إشعار دائن.
ليه إشعار دائن؟
الفاتورة الأصلية اتسجلت واتحسبت في إقرار فات. تعديلها بيبوّظ الإقرار ده. الإشعار الدائن مستند جديد بتاريخه، بيقلل المبيعات والضريبة في الفترة اللي اتعمل فيها.
إزاي يتسجل
بنفس تصنيف الفاتورة الأصلية (خاضع أو صفري)، وبمبلغ موجب، ونوع المستند «إشعار دائن». الشيت هو اللي يقلب العلامة:
=IF(E5="إشعار دائن",-1,1)*G5*VAT_RATE
كتابة المبلغ بالسالب يدوي بتعمل لخبطة: ساعات بيتطرح مرتين، وساعات بيتجمع.
من ناحية المشتريات
لو أنت اللي رجّعت للمورد، الإشعار الدائن اللي جالك بيقلل ضريبة المدخلات.
في إقرار ضريبة القيمة المضافة بتختار نوع المستند من قائمة، والإقرار الشهري أو الربع سنوي بيتحسب بالصافي، والرصيد الدائن بيترحّل للفترة اللي بعدها.
مثال على شهرين
شركة في مصر (14%) باعت لعميل في أكتوبر بـ 50,000 + 7,000 ضريبة. في نوفمبر العميل رجّع بضاعة بـ 10,000، ومبيعات نوفمبر كلها 80,000.
| الشهر | المستند | القيمة | الضريبة |
|---|---|---|---|
| أكتوبر | فاتورة | 50,000 | 7,000 |
| نوفمبر | فواتير الشهر | 80,000 | 11,200 |
| نوفمبر | إشعار دائن (مرتجع) | −10,000 | −1,400 |
| صافي ضريبة مخرجات نوفمبر | 70,000 | 9,800 | |
إقرار أكتوبر فضل زي ما هو. والمرتجع ظهر في إقرار نوفمبر بس.
خصم بعد البيع
اتفقت مع عميل على خصم كمية 3% آخر السنة على مشتريات 400,000. ده بيتعمل إشعار دائن بـ 12,000 + 1,680 ضريبة، في الشهر اللي اتفقتوا فيه. متعدّلش فواتير السنة كلها.
البيانات اللي لازم تبقى في الإشعار
- رقم مسلسل خاص بالإشعارات وتاريخه.
- رقم الفاتورة الأصلية وتاريخها.
- سبب الإشعار (مرتجع، خصم، تصحيح سعر).
- القيمة قبل الضريبة والضريبة والإجمالي.
- بيانات البايع والمشتري زي الفاتورة.
ولو انت على منظومة الفاتورة الإلكترونية، الإشعار الدائن لازم يتعمل على المنظومة نفسها ومرتبط بالفاتورة الأصلية.
غلطات بتتكرر
- إلغاء الفاتورة الأصلية: بيبوّظ الإقرار اللي اتقدم وتسلسل الفواتير.
- إشعار بأكبر من الفاتورة: الإشعار مينفعش يعدّي قيمة الفاتورة الأصلية.
- نسبة مختلفة عن الفاتورة: لو الفاتورة كانت معفاة، الإشعار معفى برضه.
- إشعار من غير مستند من العميل: احتفظ بإذن المرتجع أو الاتفاق المكتوب على الخصم.
الخلاصة
متعدّلش الفاتورة القديمة، اعمل إشعار دائن بتاريخ جديد ونفس تصنيف الفاتورة ومبلغ موجب، وسيب الشيت يطرحه. كده كل إقرار بيفضل مطابق لمستنداته.